تجزیه و تحلیل مالی

اگر به روند عملکرد سازمان تان در حوزه های سودآوری، نقدینگی، ساختار سرمایه، میزان چابکی فعالیتهای مالی/ عملیاتی و میزان رشد و توسعه در مقایسه با رقبا و صنعت خود اشراف کافی ندارید و اطلاعات تحلیل شده ای از این عوامل برای تصمیم گیری ها و تعیین مسیر درست سازمان وجود ندارد، شما به خدمات تجزیه و تحلیل صورت های مالی نیاز خواهید داشت.

صورت های مالی (شامل صورت سود و زیان، ترازنامه و صورت جریان وجوه نقد) مهمترین منبع اطلاعاتی درباره وضعیت و عملکرد مالی هر شرکت است. به همین دلیل آگاهی از نحوه تحلیل آنها اهمیت بسیاری دارد. تجزیه و تحلیل صورت های مالی، وضعیت و عملکرد سازمان را بر مبنای صورت های مالی می سنجد. این امر راه را برای کنترل و بهبود عملکرد سازمان هموار می کند.

رویکرد گروه مشاوران مدیریت و فناوری غزال در حوزه تجزیه و تحلیل مالی، رویکردی آموزشی و اجرایی در سازمان هاست.

درباره ما بیشتر بدانید فرم درخواست مشاوره را پر کنید

سازمان هایی که عملکرد و صورت های مالی شان را تجزیه و تحلیل نمی کنند، اغلب با چالش های زیر روبرو هستند:

  • سازمان از روند سودآوری کسب و کار اصلی خود (فعالیت های عملیاتی) و تفکیک آن از دیگر فعالیت ها بی اطلاع است.
  • اینکه سود شرکت چقدر واقعی هست و در ازای این سود چقدر وجه نقد وارد شرکت شده است، مشخص نیست.
  • اطلاع دقیقی که چه میزان از فروش سازمان به سود تبدیل می شود، وجود ندارد.
  • اطلاعی از اینکه سازمان با دارایی های در اختیار خود چقدر خلق ثروت می کند وجود ندارد. (بازده دارایی های در اختیار سازمان مشخص نیست)
  • سهامداران از میزان بازده سرمایه گذاری خود در سازمان اطلاع دقیقی ندارند.
  • اطلاعی از اینکه سازمان چقدر توان خلق ثروت با دارایی خود و دارایی دیگران دارد وجود ندارد.
  • وضعیت نقدینگی سازمان مشخص نیست.
  • میزان نقد شوندگی دارایی های سازمان مشخص نیست.
  • مشخص نیست که سازمان به چه میزان قادر به بازپرداخت دیون کوتاه مدت خود است.
  • سازمان اطلاع درستی از میزان خواب سرمایه خود ندارد.
  • مشخص نیست که شرکت برای تامین مالی خود تا چه حد متکی به استقراض از بانک و تا چه اندازه متکی به دارایی سهامداران خود است.
  • توان شرکت در بازپرداخت بهره وام های دریافتی (هزینه مالی) مشخص نیست.
  • سازمان اشرافی بر میزان چابکی خود در انجام فعالیت هایی مانند تولید و فروش محصول، وصول مطالبات و تسویه بدهی ها ندارد و در نتیجه همیشه دچار فشار کمبود نقدینگی است.
  • چرخه وجه نقد شرکت مشخص نیست.
  • توان شرکت در خلق نقدینگی مشخص نیست.
  • توان شرکت برای رشد و توسعه درون زا و بدون اتکا به منابع خارجی (تسهیلات بانکی/وام/قرض) مشخص نیست.
  • شرکت اشرافی بر نتایج عملکرد خود در مقایسه با رقبا ندارد.

سازمان هایی که تجزیه و تحلیل مالی را انجام می دهند به این دستاوردها رسیده اند:

  • اشراف به عملکرد واقعی فعلی و اتخاذ تصمیمات آگاهانه برای تعیین مسیر درست آتی
  • اطلاع سریع شرکت از انحرافات مالی/عملیاتی و تصمیم گیری به موقع جهت اصلاح
  • بکارگیری استراتژی های مالی و عملیاتی موثر جهت فروش، تولید، بازرگانی، پرداخت بدهی، وصول مطالبات، تامین مالی و سرمایه گذاری

اجرای تجزیه و تحلیل مالی در سازمان شامل چهار مرحله می باشد که عبارتند از:

۱. آموزش جمع آوری داده های مالی و تجزیه و تحلیل مالی

۲. جمع آوری و گردآوری داده های مالی دوره های مختلف

۳. ترسیم نمودارهای نسبت های مالی

۴. تجزیه و تحلیل وضعیت مالی و ارائه راه کارها